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视觉中国:亿迅中国有限公司、亿迅信息技术有限公司、宝东宝东信

发布日期:2021-07-17 08:53   来源:未知   阅读:

  www.374646.com,视觉中国:亿迅中国有限公司、亿迅信息技术有限公司、宝东中国有限公司、宝东信息技术有限公司和宝东香港有限公司模拟财务报表审计报告

  亿迅中国有限公司、亿迅信息技术有限公司、 宝东中国有限公司、宝东信息技术有限公司 和宝东香港有限公司模拟财务报表 审计报告 天职业字[2015]8662号 目 录 审计报告 1 2015 年1-3月模拟财务报表 3 2015 年1-3月模拟财务报表附注 9 审计报告 天职业字[2015]8662号 亿迅中国有限公司、亿迅信息技术有限公司、宝东中国有限公司、宝东信息技术有限公司和宝东香港有限公司全体股东: 我们审计了后附的亿迅中国有限公司、亿迅信息技术有限公司、宝东中国有限公司、宝东信息技术有限公司和宝东香港有限公司(以下合称“亿迅集团”)模拟财务报表,包括2015年3月31日模拟资产负债表,2015年1-3月的模拟利润表、模拟现金流量表、模拟所有者权益变动表以及模拟财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报模拟财务报表是亿迅集团管理层的责任,这种责任包括:(1)按照模拟财务报表附注三所述的编制基础编制模拟财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价模拟财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,亿迅集团模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了亿迅集团2015年3月31日的模拟财务状况以及2015年1-3月的模拟经营成果和模拟现金流量。 中国注册会计师: 汪吉军 中国·北京 中国注册会计师: 乔国刚 二○一五年四月八日 中国注册会计师: 王亚彬 模拟资产负债表 编制单位:亿迅中国有限公司、亿迅信息技术有限公司、宝东中国有限公司、宝东信息技术有限公司和宝东香港有限公司 2015年3月31日 单位:元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产 货币资金 2,000,000.00 六、1 △结算备付金 △拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 △买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,000,000.00 - 非流动资产 △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 - - 资产总计 2,000,000.00 - 流动负债 短期借款 △向中央银行借款 △吸收存款及同业存款 △拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 △卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动负债合计 - - 非流动负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 - - 所有者权益 实收资本 2,000,000.00 六、2 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 2,000,000.00 - 少数股东权益 所有者权益合计 2,000,000.00 - 负债及所有者权益合计 2,000,000.00 - 法定代表人:洪国东 主管会计工作负责人:席小英 会计机构负责人:席小英 合并利润表 单位:元 项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号 一、营业总收入 - - 其中:营业收入 △利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入 二、营业总成本 - - 其中:营业成本 △利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 △汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) - - 加:营业外收入 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - - 减:所得税费用 五、净利润(净亏损以“-”号填列) - - 其中:被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 - - 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 法定代表人:洪国东 主管会计工作负责人:席小英 会计机构负责 人:席小英 注:编制合并报表的公司,只需计算、列报合并口径的基本每股收益,无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。 注:表中加△楷体项目为金融类企业专用。 注:本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润填写在“其中:被合并方在合并前实现的净利润”行的本期金额,上期被合并方实现的净利润填写在“其中:被合并方在合并前实现的净利润”行的上期金额。 模拟现金流量表 编制单位:亿迅中国有限公司、亿迅信息技术有限公司、宝东中 2015年1-3月 金额单位:元 国有限公司、宝东信息技术有限公司和宝东香港有限公司 项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 △客户存款和同业存放款项净增加额 △向中央银行借款净增加额 △向其他金融机构拆入资金净增加额 △收到原保险合同保费取得的现金 △收到再保险业务现金净额 △保户储金及投资款净增加额 △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 △收取利息、手续费及佣金的现金 △拆入资金净增加额 △回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 - - 购买商品、接受劳务支付的现金 △客户贷款及垫款净增加额 △存放中央银行和同业款项净增加额 △支付原保险合同赔付款项的现金 △支付利息、手续费及佣金的现金 △支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 - - 经营活动产生的现金流量净额 - - 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 △质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 - - 投资活动产生的现金流量净额 - - 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 △发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00- 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 2,000,000.00- 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、3 2,000,000.00- 加:期初现金及现金等价物的余额 六、期末现金及现金等价物余额 六、3 2,000,000.00- 法定代表人:洪国东 主管会计工作负责人:席小英 会计机构负责人:席小英 模拟所有者权益变动表 编制单位:亿迅中国有限公司、亿迅信息技术有 限公司、宝东中国有限公司、宝东信息技术有限 2015年1-3月 金额单位:元 公司和宝东香港有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股 所有者权益 其他权益工具 资本 减:库存 其他综 专项 盈余公 △一般风 未分配 股本 东权益 合计 优先股 永续债 其他 公积 股 合收益 储备 积 险准备 利润 一、上年年末余额 - 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年年初余额 - - - - - - - - - - - 三、本年增减变动金额(减少以“-” - - - - - 号填列) 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00 (一)综合收益总额 - (二)所有者投入和减少资本 - - - - - 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00 1.所有者投入的普通股 2,000,000.00 2,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - (三)利润分配 - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者(或股东)的分配 - 4.其他 - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - 2.盈余公积转增资本(或股本) - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.结转重新计量设定收益计划净 - 负债或净资产所产生的变动 5.其他 - (五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - (六)其他 四、本年年末余额 - - - - - 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00 一、上年年末余额 - - 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年年初余额 - - - - - - - - - - - 三、本年增减变动金额(减少以“-” - - - - 号填列) - - - - - - - (一)综合收益总额 - (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1.所有者投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - (三)利润分配 - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者(或股东)的分配 - 4.其他 - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - 2.盈余公积转增资本(或股本) - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.结转重新计量设定收益计划净 - 负债或净资产所产生的变动 5.其他 - (五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - (六)其他 四、本年年末余额 - - - - - - - - - - - 主管会计工作负责人:席小 会计机构负责人:席小 法定代表人:洪国东 英 英 亿迅中国有限公司、亿迅信息技术有限公司、 宝东中国有限公司、宝东信息技术有限公司 和宝东香港有限公司 2015年1-3月模拟财务报表附注 (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位) 一、公司的基本情况 1.亿迅中国有限公司 1.1公司概况 公司名称:亿迅中国有限公司(英文名称:eSOONChinaLimited) 董事:丁宝照 注册资本:1000美元 注册地址:英属维尔京群岛托托拉岛路镇海洋企业中心 公司类型:有限责任公司 公司成立日期:2015年1月28日 1.2公司历史沿革 2015年1月,ChinaeSOONLimited(Cayman)及DataToolGroupLimited共同出资设立亿 迅中国有限公司(英文名称:eSOONChinaLimited),注册资本为1000美元。 公司设立时的股权结构如下: 认缴注册资本 实缴注册资本 持股比例 序号 股东名称 出资方式 (美元) (美元) (%) 1 ChinaeSOONLimited(Cayman) 货币 730.00 73.00 2 DataToolGroupLimited 货币 270.00 27.00 合计 1,000.00 100.00 9 2.亿迅信息技术有限公司 2.1公司概况 公司名称:亿迅信息技术有限公司 法定代表人:洪国东 注册资本:人民币5000万元 实收资本:人民币100万元 注册地址:江苏武进经济开发区祥云路6号 公司类型:有限责任公司(法人独资) 公司成立日期:2015年2月13日 经营范围:计算机应用软件、程序软件、企业内部人才培训软件、语音记录系统、呼叫中心应用系统的开发及制作;销售自产产品并提供相关的技术咨询服务,计算机系统集成的设计及制作;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。(但国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 2.2历史沿革 2015年2月,经股东会决议,亿迅(中国)软件有限公司出资设立亿迅信息技术有限公司(以下简称“亿迅信息公司”),注册资本为人民币5000万元。2015年3月27日,亿迅信息公司收到亿迅(中国)软件有限公司实缴出资额100万元。 公司设立时的股权结构如下: 认缴注册资本 实缴注册资本 持股比例 序号 股东名称 出资方式 (万元) (万元) (%) 1 亿迅(中国)软件有限公司 货币 5,000.00 100.00 100.00 合计 5,000.00 100.00 100.00 3.宝东中国有限公司 3.1公司概况 公司名称:宝东中国有限公司(英文名称:DataToolChinaLimited) 董事:丁宝照 注册资本:1000美元 注册地址:英属维尔京群岛托托拉岛路镇海洋企业中心 公司类型:有限责任公司 10 公司成立日期:2015年1月28日 3.2公司历史沿革 2015年1月,ChinaeSOONLimited(Cayman)及DataToolGroupLimited共同出资设立宝 东中国有限公司(英文名称:DataToolChinaLimited),注册资本为1000美元。 公司设立时的股权结构如下: 认缴注册资本 实缴注册资本 持股比例 序号 股东名称 出资方式 (美元) (美元) (%) 1 ChinaeSOONLimited(Cayman) 货币 730.00 73.00 2 DataToolGroupLimited 货币 270.00 27.00 合计 1,000.00 100.00 4.宝东信息技术有限公司 4.1公司概况 公司名称:宝东信息技术有限公司 法定代表人:洪国东 注册资本:人民币5000万元 实收资本:人民币100万元 注册地址:江苏武进经济开发区祥云路6号 公司类型:有限责任公司(法人独资) 公司成立日期:2015年2月13日 经营范围:计算机硬件及软件、语音记录系统、呼叫中心应用系统的开发及制作;计算机集成系统的设计、技术咨询、技术服务;从事通信设备、机电设备的销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。(但国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 4.2公司历史沿革 2015年2月,经股东会决议,上海宝东信息技术有限公司出资设立宝东信息技术有限公司(以下简称“宝东信息公司”),注册资本为人民币5000万元。2015年3月27日,宝东信息公司收到上海宝东信息技术有限公司实缴出资额100万元。 公司设立时的股权结构如下: 11 认缴注册资本 实缴注册资本 持股比例 序号 股东名称 出资方式 (万元) (万元) (%) 1 上海宝东信息技术有限公司 货币 5,000.00 100.00 100.00 合计 5,000.00 100.00 100.00 5.宝东香港有限公司 5.1公司概况 公司名称:宝东香港有限公司(英文名称:DataToolHongKongLimited) 法定代表人:丁宝照 注册资本:1万港币 注册地址:香港中环都爹利街11号律敦治大厦1203室 公司类型:有限责任公司 公司成立日期:2015年3月9日 5.2公司历史沿革 2015年1月,ChinaeSOONLimited(Cayman)及DataToolGroupLimited共同出资设立宝 东香港有限公司(英文名称:DataToolHongKongLimited),注册资本为1万港币。 公司设立时的股权结构如下: 认缴注册资本 实缴注册资本 持股比例 序号 股东名称 出资方式 (港币) (港币) (%) 1 ChinaeSOONLimited(Cayman) 货币 7,300.00 73.00 2 DataToolGroupLimited 货币 2,700.00 27.00 合计 10,000.00 100.00 截至本财务报表日,自然人王侠、丁宝照、洪国东及中国智能交通系统(控股)有限公司通过直接和间接合计持有上述公司100%股权,自然人王侠为上述各公司(以下简称“亿迅集团”或“本集团”)的实际控制人。 二、模拟财务报表的编制基础 本模拟财务报表以各公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 纳入模拟、财务报表范围的各公司财务报表在抵销各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务后编制。 12 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 纳入模拟合并范围的各公司基于下述编制基础编制的模拟财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的模拟财务状况、模拟经营成果和模拟现金流量等有关信息。 (二)会计期间和经营周期 本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 (三)记账本位币 本集团采用人民币作为记账本位币。 (四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 (五)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。 (七)应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 13 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额100万元以上(含)或/且占应收款项账面余额10% 以上的款项”等为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 提方法 差额计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例: 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内(含1年,以下同) 1.00 1-2年 5.00 2-3年 30.00 3年以上 100.00 注:其他应收款由于与业务关联性较小,未按照账龄计提坏账准备。 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证据表明应收款项 发生减值的单项应收款。 坏账准备的计提方法 将应收款项账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (八)存货 1.存货的分类 14 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销。 (九)长期股权投资 1.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。 15 (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。 2.后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 (1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 16 (2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十)固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 净残值率 年折旧率 运输工具 年限平均法 3、5 0%、10% 18%、33% 电子设备 年限平均法 3、5 0%、10% 18%、33% 其他 年限平均法 3、5 0%、10% 18%、33% 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十一)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 17 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十二)无形资产 1.无形资产包括软件等,按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。 (十三)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 (十四)职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 3.设定提存计划 18 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (十五)预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 集团承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本集团将该项义务确认为预计负债。 2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十六)股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。 (2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。 19 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本集团承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。 如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (十七)收入 1.销售商品收入 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.系统维护收入 本集团根据合同的约定,在系统维护服务的服务期内,分期确认收入。 (十八)政府补助 1.类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.会计处理 (1)与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所 20 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 (2)与收益相关的政府补助,若以固定的定额标准取得的政府补助,按照应收金额计量,确认为营业外收入,否则应当按照实际收到的金额计量。 对于综合性项目的政府补助,将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助,视情况不同计入当期损益,或者在项目期内分期确认为当期收益。 (十九)递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十)经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本集团为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本集团为承租人时,在租赁期开始日,本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本集团为出租人时,在租赁期开始日,本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接 21 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%或6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 河道费 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 16.5或25% 注:据香港《税务条例》第四部《利得税》第十四条,任何人士,包括法团、合伙业务、受托人或团体,在香港经营行业、专业或者业务而从该行业、专业或者业务获得于香港产生或得自香港的应评税利润(售卖资本资产所得的利润除外),均需缴纳利得税。征税对象并无居港人士或非居港人士的分别。适用于法团的现行税率为16.5%。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本集团本期不存在会计政策变更情况。 2.会计估计的变更 本集团本期不存在会计估计变更情况。 3.前期会计差错更正 本集团本期不存在前期会计差错更正情况。 六、模拟财务报表主要项目注释 说明:期初指2014年12月31日,期末指2015年3月31日,上期指2014年度,本期指2015年1-3月。 1.货币资金 (1)分类列示 22 项目 期末余额 期初余额 现金 银行存款 2,000,000.00 其他货币资金 合计 2,000,000.00 (2)期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 (3)期末无存放在境外的款项。 2.实收资本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期较少 期末余额 亿迅(中国)软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海宝东信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 3.现金流量表补充资料 (1)净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加:资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 23 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 2,000,000.00 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,000,000.00 (2)现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,000,000.00 其中:1.库存现金 2.可随时用于支付的银行存款 2,000,000.00 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,000,000.00 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。 2.本集团的母公司有关信息 24 注册资本 母公司名称 公司类型 注册地 董事 (万美元) ChinaeSOONLimited 股份有限公司 英属开曼群岛乔治镇 王侠、王靖、方皓、洪国东 620.00 接上表: 母公司对本集团的 母公司对本公司的 本公司最终控制方 公司认证证书编号 持股比例(%) 表决权比例(%) 73.00 73.00 王侠、丁宝照、洪国东、中国智能交通系 No.409187 统(控股)有限公司 3.本集团的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 DataToolGroupLimited 受同一方控制 EsoonHoldingsCorp.(BVI) 受同一方控制 亿迅(中国)软件有限公司 受同一方控制 亿迅(香港)软件有限公司 受同一方控制 Esoon(HongKong)Limitada(Macau) 受同一方控制 DataToolHoldingsLimited(BVI) 受同一方控制 DataToolLimited 受同一方控制 上海宝东信息技术有限公司 受同一方控制 DataToolInformationTechnologiesLimited(BVI) 受同一方控制 宝东资讯技术有限公司 受同一方控制 上海宝东软件科技有限公司 受同一方控制 八、承诺及或有事项 本集团无需披露的承诺及或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日,本集团无需披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 本集团无需披露的其他重要事项。 25

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